Risk taramaları
Riskli kayıtlar gözden kaçmaz.
Muavindeki her hareket, aynı fişteki karşı hesaplarına bakılarak taranır; olağan dışı olan kendiliğinden bulunur. Size bulguyu değerlendirmek, notunuzu yazmak ve rapora almak kalır.
Karşı hesap analizi
15 kontrol, her fişte.
Her bulgunun fişi tek tıkla açılır; liste Excel'e aktarılır.
- Banka – 191 / 760 / 770 karşılıklı işlemler
- Banka – 300 / 400 kredi hareketleri
- Cari hesaplar arası (120 – 320)
- Stok, sabit kıymet ve gider alımları – 360
- Yabancı kaynaklar – 646 / 656 / 780
- Cari hesaplarda kur farkı faturası
- 391 Hesaplanan KDV olmayan satışlar
- 191 İndirilecek KDV olmayan alışlar
- Sigorta tazminatı / promosyon gelirleri
- Dövizli satıcılardan duran varlık alımı
- 159 peşin ithalat / sipariş avansları
- Banka – 780 finansman giderleri
- Yıllara sari işler
- Sabit kıymet maliyetine eklenecek giderler (VUK 262)
- Tekdüzen işleyişine göre olağan dışı karşı hesaplar
Anomali taraması
Benford dahil 9 test.
Benford analizinde ilk ve ilk iki rakam dağılımı Nigrini MAD ölçütüyle değerlendirilir ve grafikle gösterilir.
- Benford yasası (rakam dağılımı)
- Mükerrer kayıt şüphesi
- Pazar ve resmî tatil tarihli fişler
- Yuvarlak tutarlı gelir / gider kayıtları
- Dönem sonu kaydı – sonraki ay iptali
- Olağandışı büyük tutarlar
- Düzeltme, iptal ve ters kayıtlar
- Açıklamasız büyük kayıtlar
- Geri tarihli fişler (numara sırasına göre)
Ekrandan
Anomali taraması.
Her testin bulgu sayısı ve tutarı; satıra tıklayınca fişin tamamı açılır.
Denetim kontrolleri
Taramanın ötesinde.
- Kasa – tevsik sınırı: sınırı aşan tahsilat ve ödemeler karşı hesaplarıyla listelenir; riskli olanlar “tevsik riski”, aynı gün aynı firmaya bölünerek sınırı aşanlar “bölünmüş” olarak işaretlenir (sınır ayarlanabilir).
- Ters bakiye veren hesaplar, tutmayan fişler ve açılış fişi kontrolü.
- Dönem sonu işlemleri: kur değerleme, amortisman, reeskont, karşılıklar ve tahakkuklar atılmış mı?
- Açılıştan gelip dönem içinde hareket görmeyen hesaplar ve açık kalem yaşlandırması.
- Her bulgu değerlendirilir (İncelendi – sorun yok, Açıklama istendi, Düzeltme gerekli, Önemsiz / kapsam dışı, Firmada yok – uygulanmaz); not ve yasal düzenleme yazılır, satırlar örnekleme ya da rapora alınır.
Benford analizi nasıl yorumlanır?
İlk rakam ve ilk iki rakam dağılımı beklenen dağılımla karşılaştırılır (Nigrini MAD ölçütü). Sapma incelenmesi gereken alanı gösterir; tek başına hata anlamına gelmez.
Kasa tevsik sınırı değiştirilebilir mi?
Evet. Sınır Kasa Kontrolü ekranında ayarlanır; varsayılan değer 30.000 TL'dir.
Bulgular rapora nasıl girer?
Her kontrolün altındaki denetçi değerlendirmesi ve notu Denetim Raporu'na kendiliğinden gelir; “Düzeltme gerekli” işaretlenen bulgular risk karnesine de girer.
Kendi muavininizle ücretsiz deneyin.
24 saatlik deneme için bize yazın; deneme kodunuzu ve kurulum dosyasını e-postayla gönderelim.